ภาษีนิติบุคคล (CIT)

ภาษีนิติบุคคล + Tax Planning — CIT, PND51/50, Transfer Pricing

NYC ให้บริการวางแผนและยื่นภาษีนิติบุคคลทุกขนาด — คำนวณ CIT พร้อม Book-Tax Reconciliation · ยื่น ภ.ง.ด.51 (ครึ่งปี) + ภ.ง.ด.50 (สิ้นปี) · Transfer Pricing Documentation · ใช้สิทธิ Double Tax Treaty ลด WHT · BOI Tax Holiday · R&D 200% · ประหยัดภาษีถูกกฎหมาย 10-40% พร้อมทีม Tax Attorney รับ Audit จากสรรพากร

083-249-4999 LINE @NYCLI

Process · Timeline

ขั้นตอนการให้บริการ

ทุกเคสมี case-officer ประจำ ติดตามได้ตั้งแต่วันแรก จนเอกสาร/วีซ่าใช้งานได้จริง

Step 01

1) Tax Diagnostic (ฟรี 60 นาที)

Review 3 ปีย้อนหลัง · หา Missed Deduction · ประเมิน Audit Risk

Step 02

2) Tax Position Paper

Structuring · Related Party Pricing · Withholding Strategy

Step 03

3) ยื่น ภ.ง.ด.51 (สิงหาคม)

Half-year Estimate · หาก underestimate >25% เบี้ยปรับ 20%

Step 04

4) Year-end + ภ.ง.ด.50 (พฤษภาคม)

Book-Tax Recon · Deferred Tax · Disclosure Form (>200M)

Step 05

5) Tax Audit Defense

ตอบข้อซักถามสรรพากร · เจรจา Settlement · อุทธรณ์คณะกรรมการวินิจฉัย

Fit · Pricing

เหมาะกับใคร · ค่าบริการ

Who is it for

Use-cases ยอดนิยม

SME ทำกำไรครั้งแรก ต้องเริ่มยื่น CIT
BOI Company มีทั้ง Promoted + Non-promoted
Multinational มี Transfer Pricing กับ Parent
จ่าย Royalty/Dividend/Interest ต่างประเทศ
ขาดทุนสะสม ต้องการ Carry Forward 5 ปี
R&D ในไทย ขอ 200% Deduction
Group Restructuring (Merger/Spin-off)
ถูกสรรพากรออกหนังสือประเมิน
IBC/ROH ใช้สิทธิ CIT 8%
ธุรกิจ Digital/E-Commerce Cross-border VAT

Fee schedule

โครงสร้างค่าบริการ

Tax Diagnostic
ฟรี 60 นาที
สอบถามเจ้าหน้าที่
ยื่น ภ.ง.ด.51 (SME)
เริ่มต้น ฿8,500
ยื่น ภ.ง.ด.50 (SME)
รวม Book-Tax Recon
เริ่มต้น ฿18,000
ยื่น ภ.ง.ด.50 (BOI/Foreign)
เริ่มต้น ฿35,000
Tax Planning Session
/ครั้ง
เริ่มต้น ฿12,000
Transfer Pricing Disclosure Form
เริ่มต้น ฿25,000
TP Local File Documentation
เริ่มต้น ฿120,000
DTA Application (Reduce WHT)
/ประเทศ
เริ่มต้น ฿15,000
Tax Audit Defense
ประเมินรายเคส
เริ่มต้น ฿45,000
Tax Ruling Request
ขอความเห็นสรรพากร
เริ่มต้น ฿65,000

ตัวเลขข้างต้นเป็นราคาเริ่มต้น ยังไม่รวม VAT และค่าธรรมเนียมราชการ/สถานทูตที่เรียกเก็บตามจริง — ค่าบริการจริงประเมินรายเคสตามจำนวนหน้า ภาษา และกำหนดส่ง กรุณายืนยันกับเจ้าหน้าที่ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมลก่อนดำเนินการ

Deep-dive

รายละเอียดเพิ่มเติม

อัตรา CIT + สิทธิพิเศษ SME (2026)

SME ทุนจดทะเบียนชำระแล้ว ≤5M และรายได้ ≤30M/ปี:
กำไรสุทธิ 0-300k: ยกเว้น 0%
300k-3M: 15%
>3M: 20%
บริษัททั่วไป: 20% Flat
IBC (International Business Center): 8% (จ่าย Div ให้ต่างประเทศ 0% WHT)
BOI Tax Holiday: 0% CIT 3-8 ปี (ตาม Activity Group A1-B2)
Loss Carry Forward: 5 ปี (ห้ามใช้ในปีที่ Change of Ownership >50%)

Book-Tax Differences ที่ต้องปรับ

Add-back (Non-deductible):

ค่าปรับ + เงินเพิ่มภาษี
Reserve ที่ยังไม่เกิดจริง
ค่าใช้จ่ายส่วนตัว/ครอบครัวกรรมการ
Donation เกิน 2% ของกำไร
ดอกเบี้ยเงินกู้จาก Shareholder ที่ Thin Cap

Deduct (Timing/Permanent):

Depreciation ตามอัตราสรรพากร (ไม่ใช่ Accounting)
Dividend Received (50-100% ยกเว้น)
Capital Gain จาก Listed Share (ยกเว้น)
R&D 200% Enhanced
Training Expense 200%

Transfer Pricing ที่ Multinational ต้องรู้

Threshold Disclosure Form: รายได้ >200M/ปี ยื่นพร้อม ภ.ง.ด.50
Local File: รายได้ >500M/ปี · เก็บพร้อมส่งภายใน 60 วันเมื่อสรรพากรขอ
Master File + CbCR: Group ≥28,000M บาท (~750M EUR)
Arm's Length Method: CUP, RPM, CPM, TNMM, PSM
Penalty: 200% ของภาษีที่ปรับ + ดอกเบี้ย 1.5%/เดือน
APA (Advance Pricing Agreement): ขอ pre-approval 12-24 เดือน · ป้องกัน Dispute

Decision guide

เลือกผู้ให้บริการอย่างไรให้เอกสารไม่ถูกตีกลับ

เกณฑ์เลือกผู้ให้บริการCorporate Income Tax Planning & Filing

ก่อนตัดสินใจใช้บริการCorporate Income Tax Planning & Filing ให้ตรวจเกณฑ์ด้านล่างทีละข้อ ทุกข้อขอหลักฐานยืนยันได้ก่อนชำระเงิน และช่วยลดสาเหตุการถูกตีกลับที่พบบ่อยที่สุด คือเลือกวิธีรับรองไม่ตรงกับหน่วยงานปลายทาง

1
เลือกชนิดการรับรองให้ตรงกับผู้รับปลายทาง
งานแปลแต่ละแบบใช้คนละมาตรฐาน เช่น NAATI สำหรับออสเตรเลีย, Sworn Translator สำหรับบางสถานทูตในยุโรป และนักแปลที่ขึ้นทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมสำหรับงานศาลไทย
วิธีตรวจสอบ: แจ้งชื่อหน่วยงานผู้รับให้ผู้ให้บริการยืนยันมาตรฐานที่ต้องใช้
2
ตรวจสถานะผู้รับรอง/ผู้แปลได้จริง
ผู้ให้บริการควรระบุชื่อผู้รับรองหรือผู้แปลที่รับผิดชอบงานของคุณ พร้อมเลขทะเบียนหรือหน่วยงานที่ขึ้นทะเบียนไว้
วิธีตรวจสอบ: ขอชื่อ-เลขทะเบียน แล้วตรวจกับเว็บไซต์ของหน่วยงานต้นทางก่อนตัดสินใจ
3
ระบุปลายทางของเอกสารก่อนเริ่มงาน
วิธีรับรองที่ถูกต้องขึ้นกับประเทศปลายทางและหน่วยงานผู้รับ ไม่ใช่ชนิดเอกสารเพียงอย่างเดียว การเลือกผิดขั้นตอนคือสาเหตุการถูกตีกลับที่พบบ่อยที่สุด
วิธีตรวจสอบ: ถามผู้ให้บริการว่าเอกสารจะผ่านกี่ขั้น และแต่ละขั้นอยู่ที่หน่วยงานใด
4
มีการตรวจทานสองชั้นก่อนยื่น
งานแปลและงานรับรองควรผ่านผู้ตรวจทานคนที่สอง โดยเฉพาะการสะกดชื่อ วันเดือนปี และเลขเอกสารที่ต้องตรงกับพาสปอร์ต
วิธีตรวจสอบ: ขอดูขั้นตอน QC เป็นลายลักษณ์อักษร หรือขอไฟล์ร่างให้ตรวจก่อนพิมพ์จริง
5
แจ้งกรอบเวลาแต่ละขั้นแยกกัน
กรอบเวลาที่เชื่อถือได้ต้องแยกเป็น เวลาแปล / เวลารับรองหน่วยงานราชการ / เวลาขนส่ง เพราะขั้นที่อยู่กับหน่วยงานราชการควบคุมไม่ได้
วิธีตรวจสอบ: ขอไทม์ไลน์รายขั้น และถามว่าอะไรคือสมมติฐานที่อาจทำให้ล่าช้า
6
ระบุขอบเขตความรับผิดชอบเมื่อเอกสารถูกตีกลับ
ผู้ให้บริการที่ทำงานตรงไปตรงมาจะระบุชัดว่ากรณีใดแก้ไขให้โดยไม่คิดเพิ่ม และกรณีใดอยู่นอกเหนือการควบคุม เช่น การเปลี่ยนระเบียบของหน่วยงานปลายทาง
วิธีตรวจสอบ: ขอเงื่อนไขการแก้ไขงานเป็นลายลักษณ์อักษรก่อนชำระเงิน

ใครควรใช้บริการนี้

ผู้ยื่นวีซ่า / ย้ายถิ่นฐาน

ต้องใช้Corporate Income Tax Planning & Filingประกอบคำร้องที่สถานทูตหรือหน่วยงานตรวจคนเข้าเมืองปลายทาง

สิ่งที่ต้องเตรียม: พาสปอร์ต เอกสารต้นฉบับ และชื่อหน่วยงานผู้รับ

นักเรียน / ผู้สมัครเรียนต่อ

สถาบันการศึกษาต่างประเทศขอเอกสารการศึกษาฉบับแปลและรับรองตามรูปแบบที่กำหนด

สิ่งที่ต้องเตรียม: ทรานสคริปต์ ใบปริญญาบัตร และหนังสือตอบรับ (ถ้ามี)

คู่สมรส / ครอบครัวข้ามชาติ

ใช้ประกอบการจดทะเบียนสมรส การรับรองบุตร หรือการยื่นวีซ่าติดตามครอบครัว

สิ่งที่ต้องเตรียม: ทะเบียนบ้าน สูติบัตร ทะเบียนสมรส หรือใบสำคัญการหย่า

บริษัท / ผู้บริหารต่างชาติ

ใช้กับงานจดทะเบียน สัญญา หรือการยื่นเอกสารต่อหน่วยงานกำกับดูแลในต่างประเทศ

สิ่งที่ต้องเตรียม: หนังสือรับรองบริษัท บัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น และหนังสือมอบอำนาจ

Advisory

คำแนะนำและข้อควรระวัง

คำแนะนำและข้อควรระวังงานบัญชี ภาษี และเงินเดือน

คำแนะนำก่อนเริ่มเคส (6 ข้อ)

1วางระบบเก็บเอกสารตั้งแต่เดือนแรก เพราะการตามเอกสารย้อนหลังมีต้นทุนสูงกว่าการจัดเก็บตามรอบ
2ตรวจว่ากิจการเข้าเกณฑ์ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ และเตรียมเอกสารสถานประกอบการให้พร้อม
3แยกบัญชีธนาคารของกิจการออกจากบัญชีส่วนตัวของผู้ถือหุ้นอย่างเด็ดขาด
4ทำปฏิทินภาษีรายเดือนและรายปีร่วมกับฝ่ายบัญชี เพื่อไม่ให้พลาดกำหนดยื่นแบบ
5ขึ้นทะเบียนนายจ้าง/ลูกจ้างกับสำนักงานประกันสังคมภายในกำหนดเมื่อเริ่มมีลูกจ้าง
6พนักงานต่างชาติควรตรวจสถานะผู้มีหน้าที่เสียภาษีในไทยและอนุสัญญาภาษีซ้อนที่เกี่ยวข้องแต่เนิ่น ๆ

ข้อควรระวัง (8 ข้อ)

!กำหนดเวลายื่นแบบและอัตราภาษีเป็นไปตามประกาศของกรมสรรพากร ควรตรวจฉบับปัจจุบันทุกปี
!การยื่นแบบล่าช้ามีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มตามกฎหมาย
!ใบกำกับภาษีที่ข้อมูลไม่ครบตามที่กฎหมายกำหนด อาจใช้เป็นภาษีซื้อไม่ได้
!การบันทึกรายจ่ายที่ไม่มีเอกสารรองรับ เสี่ยงถูกปรับปรุงเมื่อมีการตรวจสอบ
!การนำส่งเงินสมทบประกันสังคมล่าช้ามีเงินเพิ่มตามอัตราที่กำหนด
!งบการเงินต้องผ่านการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตามเงื่อนไขของกฎหมาย
!การจ่ายค่าตอบแทนโดยไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายตามประเภทเงินได้ ทำให้ผู้จ่ายมีความรับผิด
!การใช้โปรแกรมบัญชีโดยไม่ตั้งค่าผังบัญชีให้ตรงกับลักษณะธุรกิจ ทำให้รายงานผู้บริหารคลาดเคลื่อน

แหล่งอ้างอิง · ตรวจทานล่าสุด 2026-08-04

กรมสรรพากร — การจด VAT แบบยื่นภาษี และกำหนดเวลายื่นแบบ
สำนักงานประกันสังคม — การขึ้นทะเบียนนายจ้าง/ลูกจ้าง และการนำส่งเงินสมทบ
กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) — การจดทะเบียนนิติบุคคล การแก้ไขทะเบียน และการนำส่งงบการเงิน

หมายเหตุ: ระยะเวลาดำเนินการที่ระบุในหน้านี้เป็นค่าประมาณจากงานจริงที่ผ่านมา อาจเปลี่ยนแปลงตามคิวและดุลพินิจของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ส่วนค่าธรรมเนียมราชการให้ยึดตามประกาศของหน่วยงาน ณ วันที่ยื่นจริง · ค่าบริการของเราประเมินเป็นรายเคส สอบถามเจ้าหน้าที่ได้ทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล

FAQ

คำถามที่พบบ่อย

แชร์ลิงก์ตรงคำถามได้ — คลิกที่คำถามเพื่อคัดลอกลิงก์ (เช่น /accounting/tax#faq-1)

Q01.ทำไมต้องยื่น ภ.ง.ด.51?

เป็นการประมาณการภาษีครึ่งปี · ยื่นภายใน 2 เดือนหลังครึ่งปี (สิงหาคม 31 สำหรับปีปฏิทิน) · ถ้าประมาณต่ำกว่าจริง >25% เบี้ยปรับ 20% ของส่วนต่าง

#faq-1

Q02.BOI ยกเว้นภาษี แต่ยังต้องยื่นไหม?

ต้องยื่น — ภ.ง.ด.50 พร้อม BOI Certificate + แยกกิจการส่งเสริม vs ไม่ส่งเสริม · ยกเว้นแค่ Tax แต่ไม่ยกเว้น Filing

#faq-2

Q03.จ่าย Dividend ให้ Parent ต่างประเทศ หัก WHT เท่าไหร่?

Default 10% · ถ้ามี DTA ลดเหลือ 5-10% (บาง country เช่น เนเธอร์แลนด์ 0%) · IBC จ่ายให้ต่างประเทศได้ 0%

#faq-3

Q04.R&D 200% ใช้อย่างไร?

ต้องทำใน R&D Center ที่ขึ้นทะเบียน สวทช. หรือ Sponsored โดย Approved Institute · ค่าใช้จ่าย Salary R&D Staff + Equipment · หักเพิ่ม 100% (รวม 200%)

#faq-4

Q05.ขาดทุนสะสมใช้ได้กี่ปี?

5 ปีตั้งแต่ปีขาดทุน · Reset ถ้ามี Change of Ownership >50% ใน 3 ปี · BOI ยกเว้นข้อ Change ownership

#faq-5

Q06.สรรพากรออกหนังสือประเมินย้อนหลังได้กี่ปี?

2 ปี (Standard) · 5 ปี (มีเจตนา) · 10 ปี (Fraud) · แนะนำเก็บเอกสารอย่างน้อย 10 ปี

#faq-6

Q07.IBC vs ROH ต่างกันอย่างไร?

ROH (2002) ยกเลิกรับสมัครใหม่แล้ว · IBC (2018) มาแทน · CIT 8% (ปกติ 20%) · Dividend to Foreign 0% · ต้องมี Regional Employee ≥10 + Expense ≥60M/ปี

#faq-7

บริการที่เกี่ยวข้อง

แหล่งอ้างอิงจากหน่วยงานทางการ

ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงประกาศและระเบียบของหน่วยงานด้านล่าง ตรวจทานล่าสุด กรกฎาคม 2569 — ระเบียบอาจเปลี่ยนแปลงได้ โปรดตรวจสอบกับต้นทางหรือสอบถามเจ้าหน้าที่ของเราทางโทรศัพท์ LINE หรืออีเมล

กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ(เปิดในแท็บใหม่)ใช้ยืนยัน: ขั้นตอนและเงื่อนไขการรับรองเอกสาร (นิติกรณ์) ของกระทรวงการต่างประเทศ
กระทรวงการต่างประเทศ (MFA Thailand)(เปิดในแท็บใหม่)ใช้ยืนยัน: ข้อมูลสถานเอกอัครราชทูต/สถานกงสุล และประกาศทางการของกระทรวง
HCCH — Hague Apostille Convention (สถานะภาคี)(เปิดในแท็บใหม่)ใช้ยืนยัน: สถานะการเข้าเป็นภาคีและวันที่อนุสัญญามีผลบังคับกับประเทศไทย

Get started

เริ่มต้นวันนี้

BOOK A CONSULTATION · ฟรี 15 นาที

เลือกเวลา แล้วทักไลน์หรือโทรได้เลย

ไม่ต้องสมัครสมาชิก · ทีมงานยืนยันคิวกลับใน 12 นาที (ช่วงเวลาทำการ)

เลือกวัน

เลือกเวลา

นัดผ่าน LINE @NYCLI โทร +66-83-249-4999

* เมื่อกด LINE ระบบจะเปิดแชทพร้อมข้อความนัดหมายอัตโนมัติ (วันที่ 2026-01-02 · 13:00 น. · เรื่อง ภาษีนิติบุคคล (CIT))

Contact form

ส่งข้อความหาเรา

ทีมงานตอบกลับภายใน 30 นาที (เวลาทำการ)

ตรวจสอบโดย ทนายวิวัฒน์ — ทนายความผู้ทำคำรับรองลายมือชื่อและเอกสาร

ตรวจสอบล่าสุด: กรกฎาคม 2569 (2026-07-31)