ภาษีนิติบุคคล (CIT)

ภาษีนิติบุคคล + Tax Planning — CIT, PND51/50, Transfer Pricing

NYC ให้บริการวางแผนและยื่นภาษีนิติบุคคลทุกขนาด — คำนวณ CIT พร้อม Book-Tax Reconciliation · ยื่น ภ.ง.ด.51 (ครึ่งปี) + ภ.ง.ด.50 (สิ้นปี) · Transfer Pricing Documentation · ใช้สิทธิ Double Tax Treaty ลด WHT · BOI Tax Holiday · R&D 200% · ประหยัดภาษีถูกกฎหมาย 10-40% พร้อมทีม Tax Attorney รับ Audit จากสรรพากร

083-249-4999 LINE @NYCLI

Process · Timeline

ขั้นตอนการให้บริการ

ทุกเคสมี case-officer ประจำ ติดตามได้ตั้งแต่วันแรก จนเอกสาร/วีซ่าใช้งานได้จริง

Step 01

1) Tax Diagnostic (ฟรี 60 นาที)

Review 3 ปีย้อนหลัง · หา Missed Deduction · ประเมิน Audit Risk

Step 02

2) Tax Position Paper

Structuring · Related Party Pricing · Withholding Strategy

Step 03

3) ยื่น ภ.ง.ด.51 (สิงหาคม)

Half-year Estimate · หาก underestimate >25% เบี้ยปรับ 20%

Step 04

4) Year-end + ภ.ง.ด.50 (พฤษภาคม)

Book-Tax Recon · Deferred Tax · Disclosure Form (>200M)

Step 05

5) Tax Audit Defense

ตอบข้อซักถามสรรพากร · เจรจา Settlement · อุทธรณ์คณะกรรมการวินิจฉัย

Fit · Pricing

เหมาะกับใคร · ค่าบริการ

Who is it for

Use-cases ยอดนิยม

SME ทำกำไรครั้งแรก ต้องเริ่มยื่น CIT
BOI Company มีทั้ง Promoted + Non-promoted
Multinational มี Transfer Pricing กับ Parent
จ่าย Royalty/Dividend/Interest ต่างประเทศ
ขาดทุนสะสม ต้องการ Carry Forward 5 ปี
R&D ในไทย ขอ 200% Deduction
Group Restructuring (Merger/Spin-off)
ถูกสรรพากรออกหนังสือประเมิน
IBC/ROH ใช้สิทธิ CIT 8%
ธุรกิจ Digital/E-Commerce Cross-border VAT

Fee schedule

โครงสร้างค่าบริการ

Tax Diagnostic
ฟรี 60 นาที
฿0+
ยื่น ภ.ง.ด.51 (SME)
฿8,500+
ยื่น ภ.ง.ด.50 (SME)
รวม Book-Tax Recon
฿18,000+
ยื่น ภ.ง.ด.50 (BOI/Foreign)
฿35,000+
Tax Planning Session
/ครั้ง
฿12,000+
Transfer Pricing Disclosure Form
฿25,000+
TP Local File Documentation
฿120,000+
DTA Application (Reduce WHT)
/ประเทศ
฿15,000+
Tax Audit Defense
+ success fee
฿45,000+
Tax Ruling Request
ขอความเห็นสรรพากร
฿65,000+

Deep-dive

รายละเอียดเพิ่มเติม

อัตรา CIT + สิทธิพิเศษ SME (2026)

SME ทุนจดทะเบียนชำระแล้ว ≤5M และรายได้ ≤30M/ปี:
กำไรสุทธิ 0-300k: ยกเว้น 0%
300k-3M: 15%
>3M: 20%
บริษัททั่วไป: 20% Flat
IBC (International Business Center): 8% (จ่าย Div ให้ต่างประเทศ 0% WHT)
BOI Tax Holiday: 0% CIT 3-8 ปี (ตาม Activity Group A1-B2)
Loss Carry Forward: 5 ปี (ห้ามใช้ในปีที่ Change of Ownership >50%)

Book-Tax Differences ที่ต้องปรับ

Add-back (Non-deductible):

ค่าปรับ + เงินเพิ่มภาษี
Reserve ที่ยังไม่เกิดจริง
ค่าใช้จ่ายส่วนตัว/ครอบครัวกรรมการ
Donation เกิน 2% ของกำไร
ดอกเบี้ยเงินกู้จาก Shareholder ที่ Thin Cap

Deduct (Timing/Permanent):

Depreciation ตามอัตราสรรพากร (ไม่ใช่ Accounting)
Dividend Received (50-100% ยกเว้น)
Capital Gain จาก Listed Share (ยกเว้น)
R&D 200% Enhanced
Training Expense 200%

Transfer Pricing ที่ Multinational ต้องรู้

Threshold Disclosure Form: รายได้ >200M/ปี ยื่นพร้อม ภ.ง.ด.50
Local File: รายได้ >500M/ปี · เก็บพร้อมส่งภายใน 60 วันเมื่อสรรพากรขอ
Master File + CbCR: Group ≥28,000M บาท (~750M EUR)
Arm's Length Method: CUP, RPM, CPM, TNMM, PSM
Penalty: 200% ของภาษีที่ปรับ + ดอกเบี้ย 1.5%/เดือน
APA (Advance Pricing Agreement): ขอ pre-approval 12-24 เดือน · ป้องกัน Dispute

FAQ

คำถามที่พบบ่อย

แชร์ลิงก์ตรงคำถามได้ — คลิกที่คำถามเพื่อคัดลอกลิงก์ (เช่น /accounting/tax#faq-1)

Q01.ทำไมต้องยื่น ภ.ง.ด.51?

เป็นการประมาณการภาษีครึ่งปี · ยื่นภายใน 2 เดือนหลังครึ่งปี (สิงหาคม 31 สำหรับปีปฏิทิน) · ถ้าประมาณต่ำกว่าจริง >25% เบี้ยปรับ 20% ของส่วนต่าง

Q02.BOI ยกเว้นภาษี แต่ยังต้องยื่นไหม?

ต้องยื่น — ภ.ง.ด.50 พร้อม BOI Certificate + แยกกิจการส่งเสริม vs ไม่ส่งเสริม · ยกเว้นแค่ Tax แต่ไม่ยกเว้น Filing

Q03.จ่าย Dividend ให้ Parent ต่างประเทศ หัก WHT เท่าไหร่?

Default 10% · ถ้ามี DTA ลดเหลือ 5-10% (บาง country เช่น เนเธอร์แลนด์ 0%) · IBC จ่ายให้ต่างประเทศได้ 0%

Q04.R&D 200% ใช้อย่างไร?

ต้องทำใน R&D Center ที่ขึ้นทะเบียน สวทช. หรือ Sponsored โดย Approved Institute · ค่าใช้จ่าย Salary R&D Staff + Equipment · หักเพิ่ม 100% (รวม 200%)

Q05.ขาดทุนสะสมใช้ได้กี่ปี?

5 ปีตั้งแต่ปีขาดทุน · Reset ถ้ามี Change of Ownership >50% ใน 3 ปี · BOI ยกเว้นข้อ Change ownership

Q06.สรรพากรออกหนังสือประเมินย้อนหลังได้กี่ปี?

2 ปี (Standard) · 5 ปี (มีเจตนา) · 10 ปี (Fraud) · แนะนำเก็บเอกสารอย่างน้อย 10 ปี

Q07.IBC vs ROH ต่างกันอย่างไร?

ROH (2002) ยกเลิกรับสมัครใหม่แล้ว · IBC (2018) มาแทน · CIT 8% (ปกติ 20%) · Dividend to Foreign 0% · ต้องมี Regional Employee ≥10 + Expense ≥60M/ปี

บริการที่เกี่ยวข้อง

Get started

เริ่มต้นวันนี้

BOOK A CONSULTATION · ฟรี 15 นาที

เลือกเวลา แล้วทักไลน์หรือโทรได้เลย

ไม่ต้องสมัครสมาชิก · ทีมงานยืนยันคิวกลับใน 12 นาที (ช่วงเวลาทำการ)

เลือกวัน

เลือกเวลา

นัดผ่าน LINE @NYCLI โทร +66-83-249-4999

* เมื่อกด LINE ระบบจะเปิดแชทพร้อมข้อความนัดหมายอัตโนมัติ (วันที่ 2026-01-02 · 13:00 น. · เรื่อง ภาษีนิติบุคคล (CIT))

Contact form

ส่งข้อความหาเรา

ทีมงานตอบกลับภายใน 30 นาที (เวลาทำการ)